Guide des dispositifs de défiscalisation 2025
Tous les dispositifs de défiscalisation immobilière disponibles en 2025 classés par objectif
Ce guide cartographie, objectif par objectif, l’ensemble des dispositifs de défiscalisation immobilière disponibles en France en 2025 : réduction d’IR, optimisation d’IFI, crédit d’impôt Outre-mer ou Corse, stratégie retraite… En trois minutes de lecture, vous identifiez les leviers adaptés à votre situation ; pour toute mise en œuvre, nos conseillers restent à votre écoute.
Mis à jour le 17 juillet 2025
Par Sébastien Couston
2 minutes
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Sommaire
Dans ce Guide des dispositifs de défiscalisation 2025, nous décryptons les leviers qui peuvent optimiser votre situation fiscale. Les mécanismes immobiliers tiennent une double promesse : réduire immédiatement votre charge d’impôt tout en créant ou valorisant un patrimoine pérenne. Pourtant, la profusion de règles et d’options rend souvent le choix complexe.
Conçu comme une boussole plutôt qu’un simple catalogue, ce guide vous conduit directement au dispositif le mieux adapté grâce à :
- Des objectifs ciblés : chaque rubrique répond à un besoin concret — diminuer l’IR, alléger l’IFI, préparer la succession, optimiser la retraite ou profiter des régimes Outre‑mer et Corse.
- Des fiches ultra‑synthétiques : pour chaque dispositif, retrouvez le principe, l’avantage fiscal, les conditions d’éligibilité, la durée d’engagement et le profil investisseur idéal — l’essentiel, sans jargon.
Repérez en un clin d’œil le levier fiscal adapté à votre situation
Réduire mon impôt sur le revenu (IR)
Investissez dans la rénovation ou la préservation du patrimoine immobilier et réduisez votre impôt sur le revenu, tout en valorisant un bien d’exception.
Dispositif Malraux 2025
Jusqu’à 120 000 € de réduction
Financez la restauration d’immeubles de caractère et réduisez jusqu’à 30 % du coût des travaux.
Dispositif Monuments Historiques 2025
Déduisez 100 % des travaux
Sauvegardez le patrimoine et déduisez intégralement le coût des restaurations, sans plafonds.
Dispositif Denormandie 2025
Jusqu’à 63 000 € de réduction
Rénovez des logements anciens en centre-ville et profitez d’avantages fiscaux similaires au Pinel.
Obtenir un crédit d’impôt (IR ou IS)
Financez le logement locatif intermédiaire, neuf ou rénové en Corse et Outre-mer : ces opérations ouvrent droit à un crédit d’impôt qui vient réduire immédiatement l’IR ou l’IS.
Dispositif CIOP 2025
Jusqu’à 45,9 % de crédit d’impôt
Profitez d’un crédit d’impôt attractif pour l’acquisition d’un bien dans les DROM.
Dispositif LLI 2025
TVA à 10 % + exonération de taxe foncière
Accédez à un prix d’acquisition réduit et à une fiscalité allégée pendant 15 ou 20 ans.
Dispositif CIIC 2025
Crédit d’impôt jusqu’à 30 %
Investissez en Corse et profitez d’un crédit d’impôt conséquent sur le prix HT de votre bien.
Alléger mon impôt sur la fortune immobilière (IFI)
Optimisez votre exposition à l’IFI en privilégiant l’achat en nue-propriété : vous conservez le potentiel de plus-value tout en allégeant votre assiette taxable.
Dispositif Nue-propriété 2025
Décote immédiate de 30 à 50 %
Achetez un bien en nue-propriété, sans fiscalité pendant la période d’usufruit, puis récupérez la pleine propriété valorisée.
Défiscaliser mes revenus fonciers
Transformez vos travaux de rénovation en charges déductibles : le déficit foncier vient diminuer directement vos recettes imposables.
Dispositif Déficit foncier 2025
Imputez 100 % des travaux
Déduisez vos travaux de rénovation de vos revenus fonciers pour réduire, voire annuler, votre impôt foncier.
Préparer ma succession
Anticipez la transmission de votre patrimoine grâce à la nue-propriété : un outil civil et fiscal pour réduire les droits à venir.
Dispositif Nue-propriété 2025
Décote immédiate de 30 à 50 %
Achetez un bien en nue-propriété, sans fiscalité pendant la période d’usufruit, puis récupérez la pleine propriété valorisée.
Préparer ma retraite
Générez des revenus complémentaires pérennes avec le statut LMNP/LMP : amortissements et régimes fiscaux avantageux au service de votre retraite.
Dispositif LMP/LMNP 2025
Abattement jusqu’à 71 %
Percevez des loyers peu ou pas fiscalisés grâce à l’amortissement ou à l’abattement forfaitaire.
Réduire l’impôt sur les sociétés (IS)
Réduisez la charge fiscale de votre entreprise via le Girardin IS ou le crédit d’impôt en investissant dans les DROM ou en Corse.
Dispositif Girardin IS 2025
Déduisez 100 % de votre investissement
Réduisez immédiatement l’impôt de votre société en finançant des projets ultramarins.
Dispositif CIOP 2025
Jusqu’à 45,9 % de crédit d’impôt
Profitez d’un crédit d’impôt attractif pour l’acquisition d’un bien dans les DROM.
Dispositif CIIC 2025
Crédit d’impôt jusqu’à 30 %
Investissez en Corse et profitez d’un crédit d’impôt conséquent sur le prix HT de votre bien.
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