Simulation IFI 2026

Simulation d’IFI 2026 : barème, abattement résidence principale, dettes déductibles, réduction IFI-dons et plafonnement 75 % expliqués pas à pas.

Comment se calcule réellement l’IFI ? Pour estimer votre impôt sur la fortune immobilière, l’administration part de votre patrimoine immobilier net taxable au 1er janvier 2026, applique le barème progressif, puis (si vous êtes concerné) la décote d’entrée, la réduction IFI-dons et enfin le plafonnement à 75 % des revenus. Ce guide vous aide à comprendre les étapes et à vérifier votre estimation. ¹

Définition de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI)

L’IFI est un impôt annuel dû lorsque la valeur nette taxable de votre patrimoine immobilier dépasse 1,3 M€ au 1er janvier. ²

• Qui est concerné ? Les foyers dont le patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 M€.
• Quels biens ? Les biens et droits immobiliers : résidence principale, locatif, parts de sociétés/SCPI à hauteur de l’immobilier, etc.
• Quelle date compte ? La situation au 1er janvier de l’année d’imposition.

Quelle valeur entrer dans le simulateur IFI ?

Le simulateur vous permet d’obtenir une estimation rapide à partir des informations essentielles. Pour rester cohérent avec la logique IFI, voici quoi renseigner (et comment) :

Résidence principale

• Indiquez la valeur vénale au 1er janvier (prix de marché estimé).
• Ne retirez pas vous-même l’abattement de 30 % : il est intégré dans le calcul.

Autres biens immobiliers

• Indiquez la valeur vénale de votre immobilier imposable : locatif, résidence secondaire, parts/SCPI imposables, etc.
• Si vous ne connaissez pas un poste (ex. valeur imposable de parts), vous pouvez le laisser vide plutôt que d’estimer « au hasard ».

Dettes déductibles

• Indiquez le montant des dettes au 1er janvier (ex. capital restant dû).
• Si vous n’avez pas de dettes, laissez vide ou mettez 0 : l’estimation restera cohérente.

Dons éligibles

• Indiquez le montant brut des dons éligibles.
• Le simulateur applique ensuite la règle : 75 % des dons, plafonnée à 50 000 € de réduction.
• Si vous n’en avez pas, laissez vide ou mettez 0.

Plafonnement à 75 % des revenus

Le plafonnement ne peut être estimé correctement que si vous renseignez les deux informations :

• Revenus de l’année précédente (revenus mondiaux retenus selon les règles du plafonnement),
• Impôts de l’année précédente (impôts dus en France et à l’étranger sur ces revenus, selon la logique du texte).

Important : si vous ne renseignez pas ces deux champs, le plafonnement n’est pas calculable de manière fiable. Mieux vaut alors ne pas l’appliquer que d’obtenir une réduction artificielle.

Calcul de l’IFI 2026

Étape 1 : déterminer votre patrimoine immobilier net taxable

1) Évaluer vos biens

Pour une estimation simple, vous pouvez raisonner ainsi :

• Résidence principale : sa valeur vénale (prix auquel elle pourrait être vendue).
• Autres biens : valeur vénale de votre immobilier locatif, parts/SCPI imposables, etc.

Abattement résidence principale : la résidence principale bénéficie, sous conditions, d’un abattement de 30 %. ²

2) Déduire les dettes (si vous en avez)

Certaines dettes existant au 1er janvier peuvent être déduites (ex : capital restant dû d’emprunts liés à des biens imposables). Selon les situations, les règles peuvent être plus techniques : si votre dossier est complexe, un avis personnalisé est recommandé. ³

Formule « repère »

Patrimoine net taxable = (Résidence principale × 70 %) + Autres biens – Dettes déductibles

Étape 2 : appliquer le barème IFI

Le barème IFI est un barème progressif fixé par la loi (il ne varie pas chaque année comme l’IR, sauf modification législative). ²

Calcul par tranches (principe)

Chaque taux s’applique uniquement à la partie de votre patrimoine située dans la tranche correspondante.
Exemple : si votre patrimoine net taxable est de 1 500 000 €, vous êtes imposé à 0 % jusqu’à 800 000 €, puis à 0,5 % jusqu’à 1 300 000 €, puis à 0,7 % sur la fraction au-delà de 1 300 000 €. ²

Étape 3 : la décote d’entrée (entre 1,3 M€ et 1,4 M€)

Pour lisser l’entrée dans l’IFI, une décote s’applique lorsque votre patrimoine net taxable est compris entre 1,3 M€ et 1,4 M€. ²

Décote = 17 500 € – (1,25 % × P)
où P = patrimoine net taxable.

Étape 4 : réduction IFI-dons (75 % plafonnée à 50 000 €)

Vous pouvez réduire votre IFI grâce à certains dons éligibles : 75 % des dons retenus, dans la limite de 50 000 € de réduction. ²

Réduction IFI-dons = min( 75 % × dons éligibles, 50 000 € )

Étape 5 : plafonnement IFI à 75 % des revenus

Le plafonnement peut réduire votre IFI si, au titre de l’année précédente, le total :

• IFI (calculé selon les règles prévues), et
• impôts dus en France et à l’étranger sur les revenus et produits de l’année précédente

dépasse 75 % de vos revenus mondiaux de l’année précédente, déterminés selon des règles spécifiques. ²

Formule « mémo »

Plafond = 75 % × Revenus N-1
Si (Impôts N-1 + IFI) > Plafond → Réduction = (Impôts N-1 + IFI) – Plafond

À quelles erreurs faire attention quand on estime son IFI ?

Même avec un barème simple, l’IFI peut être mal estimé si la base taxable est approximative. Voici les points qui créent le plus souvent des écarts entre une estimation et le calcul retenu par l’administration :

• Confondre « valeur d’achat » et valeur vénale : l’IFI se calcule sur la valeur de marché au 1er janvier (pas sur le prix d’acquisition, ni sur une valeur « assurée »).
• Oublier l’abattement de 30 % sur la résidence principale : l’abattement ne s’applique pas à tout votre patrimoine, seulement à la résidence principale (et sous conditions).
• Déduire des dettes non déductibles : seules certaines dettes existant au 1er janvier et liées à des biens imposables sont prises en compte. Certaines situations (prêts in fine, dettes intra-familiales, montages particuliers…) obéissent à des règles spécifiques.
• Intégrer des biens ou droits à tort : parts de sociétés, SCI, SCPI… l’IFI vise la fraction immobilière taxable. Les règles peuvent nécessiter une ventilation.
• Plafonnement mal appliqué : le plafonnement dépend d’une logique précise (revenus mondiaux + impôts au titre de l’année précédente). Si l’une des données est manquante, l’estimation devient artificielle.

Conseil : si votre situation est « simple » (résidence principale + immobilier locatif financé à crédit), une estimation est souvent fiable. En présence de sociétés, de dettes atypiques ou de non-résidence, une vérification expert est pertinente.

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En comprenant les étapes (base taxable, barème, décote, dons et plafonnement), vous pouvez mieux interpréter une estimation, anticiper le montant à régler et identifier les leviers patrimoniaux adaptés. Pour aller plus loin, découvrez nos solutions pensées pour les contribuables IFI (ex. nue-propriété ou île Maurice (non-résident)).